第一章 公司概况

　　第一节 公司基本情况

　　第二节 历史沿革

　　第三节 股权结构

　　第四节 组织架构

　　第五节 主要财务数据

　　一、资产负债表主要数据

　　二、利润表主要数据

　　三、现金流量表主要数据

第二章 行业分析

　　第一节 项目背景分析

　　一、政策背景

　　《关于明确生活性服务业增值税加计抵减政策的公告》(财税〔2019〕87号)

　　国家财政部和税务总局于2019年9月颁布《关于明确生活性服务业增值税加计抵减政策的公告》，对生活性服务业增值税的加计抵减做出了详细的规定。生活性服务业纳税人应按照当期可抵扣进项税额的15%计提当期加计抵减额。按照现行规定不得从销项税额中抵扣的进项税额，不得计提加计抵减额;已按照15%计提加计抵减额的进项税额，按规定作进项税额转出的，应在进项税额转出当期，相应调减加计抵减额。餐饮业迎来利好政策，税收压力减小。

　　《关于完善促进消费体制机制进一步激发居民消费潜力的若干意见》(中发〔2019〕41号)

　　2019年8月12日，国务院办公厅发布〔2019〕41号《中共中央国务院关于完善促进消费体制机制进一步激发居民消费潜力的若干意见》，鼓励国家全域旅游示范区建设，着力开发商务会展旅游、海洋海岛旅游、自驾车旅居车旅游、体育旅游、森林旅游、康养旅游等产品。鼓励文创产品开发与经营，拓宽文创产品展示和销售渠道。到2022年，培育30个以上旅游演艺精品项目，扩大文化和旅游有效供给。

　　推动服务业标准制定修订，加快制定基础和通用标准，带动行业提升标准水平。鼓励行业协会商会等组织制定并公布本行业相关产品和服务标准清单，指导企业完善服务标准，鼓励行业内企业开展企业服务标准自我声明公开。推动建立优质服务标识管理制度，在重点服务业制定优质服务规范，推动建立服务质量自我评估和公开承诺制度。在旅游、中医药、养老、家政、餐饮等重点领域遴选一批服务质量标杆单位，推动建设相关行业服务标准。选择部分服务业探索开展服务标准准入制试点。

　　《国务院办公厅关于促进平台经济规范健康发展的指导意见》国办发〔2019〕38号

　　2019年8月8日，国务院办公厅印发《关于促进平台经济规范健康发展的指导意见》，《意见》从平台经济的监管、市场秩序、新业态成长等方面做了顶层设计，为旅游平台经济发展带来政策利好。

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　　二、经济背景

　　近年来，国际环境越发复杂严峻，经济、政治的不稳定因素增多，对我国的经济增长构成了巨大的挑战。各地区各部门以习近平中新时代国特色社会主义思想为指导，坚持“五位一体”和“四个全面”的战略，以供给侧结构性改革为主线，着力深化改革扩大开放，坚决打好防范化解重大风险、精准脱贫、污染防治三大攻坚战，有效应对外部环境深刻变化，统筹稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险，做好稳就业、稳金融、稳外贸、稳外资、稳投资、稳预期工作，经济运行总体平稳、稳中有进，质量效益稳步提升。

　　2018年，我国国内生产总值900309亿元。较上年回落0.2%，但仍然达到了中央6.5%的增速要求，实现经济稳步增长。其中，第一产业增加值64734亿元，增长3.5%;第二产业增加值366001亿元，增长5.8%;第三产业增加值469575亿元，增长7.6%，在三大产业里增速最快。

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　　三、社会背景

　　四、区域背景

　　朝阳区是北京市属近郊区向城区过渡的区，位于北京城区东部，四周与北京市的9个区相邻。介于北纬39°49′—40°5′;东经116°21′—116°38′之间，南北略长，最长约28千米;东西稍窄，最宽约17千米，总面积470.8平方千米。

　　朝阳区地处北京平原，地势从西北向东南缓缓倾斜，坡度一般在1/1000—1/2500之间。平均海拔34米，最高处海拔46米，在大屯到洼里关西关西庄一带;最低处海拔20米，在坝河下游的楼梓庄沙窝村西部。

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　　第二节 我国旅游市场分析

　　一、我国旅游行业分析

　　二、旅游行业特点

　　三、旅游行业发展趋势

　　第三节 北京城市环境分析

　　一、北京旅游市场分析

　　二、北京的人口结构分析

　　第四节 北京餐饮行业市场分析

　　餐饮行业由来已久，发展充分，当前市场空间挖掘已经比较到位，随着进一步城镇化、消费升级和需求多样化，行业呈现温和增长面貌。

　　2018年我国餐饮业收入4.27万亿元，近五年复合增速达7.75%，近五年年复合增长率11.28%，远高于GDP的增速，中国人在吃上面愿意花费大量的金钱，餐饮市场规模有望进一步提高。2014-2018年，国内餐饮门店数量从399万家上升至657万家，保持年均13.3%的复合增速。

　　从门店类型来看，中式餐饮门店依然占据绝对主导，中式快餐和中式正餐的数量占比分别为45.4%和32.8%。

　　调查显示，消费者夜间消费形式丰富多样。其中，最受消费者青睐的夜间消费活动是美食餐饮，73.20%的有夜间消费的被访者选择了美食餐饮;电影和文艺汇演吸引了52.00%的有夜间消费的被访者;逛旅游景点或公园(48.70%)、逛街购物(48.60%)和健身(45.20%)均有近5成有夜间消费的被访者参与;还有32.90%的有夜间消费的被访者选择晚上学习,如逛书店、图书馆,参观展览等;带孩子上课外班的有29.70%。

　　调查显示，首批“夜京城”商圈对消费者已形成一定的吸引力。其中，位居榜首的是奥林匹克公园，27.90%的有夜间消费的被访者表示经常去奥林匹克公园进行夜间消费;簋街(15.20%)、荟聚(14.60%)、蓝色港湾(13.70%)、五棵松(13.20%)、三里屯(13.00%)、世贸天阶(11.50%)、前门和大栅栏(10.70%)以及国贸(10.40%)均吸引了超过10%以上的有夜间消费的被访者进行夜间消费。

第三章 项目未来收益评估

　　第一节 评估基本情况

　　一、评估目的

　　二、评估对象

　　三、评估依据

　　1、法律依据

　　(1)《中华人民共和国公司法》(2018修正)(第十三届全国人民代表大会常务委员会第六次会议通过);

　　(2)《中华人民共和国会计法》(2017修正)(第十二届全国人民代表大会常务委员会第三十次会议通过);

　　(3)《中华人民共和国物权法》(2007年3月16日第十届全国人民代表大会第五次会议通过);

　　(4)《中华人民共和国增值税暂行条例》(中华人民共和国国务院令第691号公布);

　　(5)《中华人民共和国企业所得税法》(2018修正)(第十三届全国人民代表大会常务委员会第七次会议通过);

　　(6)《中华人民共和国企业所得税法实施条例》(中华人民共和国国务院令第714号);

　　2、准则依据

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　　第二节 评估方法

　　一、评估方法

　　二、评估实施过程和情况

　　三、评估假设

　　第三节 评估计算

　　一、评估采用的基础数据

　　二、各项财务预测具体明细

　　第四节 评估结论及建议

第四章 其他事项

　　第一节 特别事项说明

　　第二节 评估报告使用限制说明

　　1、本报告只能用于本评估报告载明的评估目的和用途。

　　2、在评估报告出具期间，国家宏观经济政策及市场基本情况未发生任何重大变化。但本公司不能预计本评估报告后的政策与市场变化对评估结果的影响。

　　3、如果资产数量发生变化，应按如下原则处理：资产数量发生变化，应对资产额进行相应调整;资产价格标准发生变化并对收益产生明显影响时，委托方应及时聘请有资格的机构重新对未来收益进行评估。

　　4、对评估可能存在的其他影响评估值的瑕疵事项，在委托时未作特别说明而评估人员根据专业经验一般不能获悉的情况下，评估机构及评估人员不承担相关责任。

　　5、评估报告的内容不得被摘抄、引用或披露于公开媒体，法律、法规规定以及相关当事方另有约定的除外。

　　6、当发生对评估结论产生重大影响的事件时，应当重新进行评估。

完整版附件请点击下载：北京某景区餐饮业态未来收益评估报告.pdf